Leasing bir tür yatırım faaliyetidir. Ayrıca, kiraya veren, sözleşmede öngörülen mülkü (sabit kıymetler) tedarikçiden satın alır ve kiracıya Rusya Federasyonu mevzuatına uygun olarak geçici olarak sahip olma ve girişimci faaliyetler için kullanma fırsatı verir. Kiracı için sabit kıymet edinen kiraya veren, mülkün gelecekteki kullanımını finanse etmeye başlar, ardından tüm masraflar kira ödemeleri yoluyla geri ödenir ve gelir elde eder. Leasing şirketinin, denilebilir ki, kiracıya borç verdiği ortaya çıkıyor. Dolayısıyla leasing, ödünç verme ve leasing unsurlarını birleştiren bir yatırım faaliyeti türüdür. Günümüzde bir finansman şekli olan bu yatırım faaliyeti, duran varlıklara yapılan bir yatırım türü olarak halen tam anlamıyla kullanılmamaktadır.

kiralama türleri

Finansal, operasyonel (veya operasyonel) ve iade edilebilir olmak üzere 3 tür kiralama vardır.

Finansal kiralama- Ülkemizde en çok kullanılan kiralama şeklidir. İşleme dahil olan 3 taraf vardır: kiracı, leasing şirketi ve tedarikçi. Leasing şirketi, mülkü tedarikçiden alır ve daha sonra kiracının kullanımına devreder. Sözleşmenin sonunda sabit kıymetler müşterinin mülkiyetine geçer.

operasyonel kiralama(operasyonel) ise sözleşme sonunda leasing şirketinin geri dönmesinin beklenmesi gerçeğinde yatmaktadır. Şimdi Rusya'da bu tür bir yatırım faaliyeti pratikte kullanılmamaktadır. Operasyonel kiralama, kiralama sözleşmesi sırasında kiraya verenin maliyetlerinin ödemelerle karşılanmadığı bir kiralama ilişkisidir. Aynı zamanda, leasing şirketi belirli bir kiracısı olmaksızın sabit kıymetleri peşin olarak edinir. Bu nedenle, faaliyet kiralama şirketleri, hem yeni hem de kullanılmış yatırım ürünü pazarının ekonomik durumunun farkındadır. Ayrıca bu durumda leasing şirketleri, kiralanan mülkü kendileri sigortalamakta, onarım ve bakımını sağlamaktadır.

iade kiralama tedarikçi ile kiracının aynı kişi olduğu bir kiralama türüdür. Bunun ikili bir leasing anlaşması olduğunu söyleyebiliriz. Bu tür bir yatırım faaliyeti için bir sözleşme imzalarken, kuruluş kiralama şirketinin mülkünü (duran varlıklarını) satar ve bu mülkü kiralar. Ayrıca, ekipmanı satın alırken herhangi bir nedenle kiralama olanaklarını bilmeyen veya çoğu zaman bilmeyen firmalar, ekipmanı satın aldıktan sonra tüm avantajlarını kullanırlar. Bu plan genellikle bir finansal kiralama sözleşmesi için sağlanan vergi avantajları elde edilirken kullanılır. Başka bir kiralama türünden bahsedilmelidir - anlaşmanın taraflarından birinin - kiracı ve kiraya verenin - Rusya Federasyonu'nda mukim olmadığı uluslararası. Ülkemizde akdedilen uluslararası kiralama işlemlerinde kiraya veren, yerleşik olmayan kişidir.

"Leasing" kelimesi kelimenin tam anlamıyla İngilizce'den "kira" olarak çevrilir, ancak aslında bir dizi finansal işlemdir. Basit bir ifadeyle, kiralamanın ne olduğunu ve nerede kullanıldığını, ne tür olduğunu ve bu hizmetin normal kiradan nasıl farklı olduğunu açıklayacağız.

Leasing, bir tür finansal hizmet, işletmeler tarafından sabit kıymetlerin veya bireyler tarafından çok pahalı malların satın alınması için bir borç verme şeklidir.

Başlangıç ​​olarak, "leasing" kelimesi ile hizmetin ne anlama geldiğini anlamaya değer. Bu terimin standart ifadesini okursak, bunun sadece bir kiralama değil, finansal bir işlem olduğunu anlayacağız.

Basit bir ifadeyle kiralama, üç katılımcının dahil olduğu bir işlemdir. Birincisi malları temin eder, ikincisi onu satın alır (kiralama şirketi), üçüncüsü bu malları ikinci taraftan kiralar. Zamanla, kiralanan mallar üçüncü bir şahsın mülkü haline gelir (malların kalıntı değerini ödedikten sonra), kiralama sırasında ikinci tarafa katkı payı öder.

Biliyor musun? Bu tür bir faaliyetin ilk maddi kanıtı yaklaşık olarak MÖ 2000 yılına kadar uzanmaktadır. e. Sümer şehri Ur'un sahasındaki kazılar sırasında bilim adamları, ilk kira sözleşmelerinin prototiplerini keşfettiler. Bunlar, anlaşmanın taraflarının belirli bir süre için devretme ve belirli bir ücret karşılığında tarımsal ekipman, su kütlelerini kullanma hakkı vb. için devir yükümlülüklerini kaydettiği kil tabletlerdi. İlk kiraya verenler, kural olarak rahiplerdi. Ur şehrinin tapınaklarında yaşayan.

Bir kiralama şirketi, bir mülk edinen ve daha sonra kiralayan bir kuruluştur.

İki tarafın (kiracı ve kiraya veren) dahil olduğu olağan kiralamadan farklı olarak, burada süreç içinde belirli bir miktar paraya sahip olan ve malları satın aldığı ve kiraladığı başka bir ilgili taraf olduğu ortaya çıktı. belirli bir süre ve belirli bir ücret karşılığında.

kiralamaktan farkı nedir

Leasing ve leasing şirketinin ne olduğunu basit bir dille anlattık, şimdi aradaki farklardan bahsedelim.

Yukarıdakileri özetleyerek, ilk farkın, kiralandığı veya kiralandığı sürenin sona erdiği andaki malların gelecekteki kaderinde yattığı sonucuna varabiliriz.

Kiraya veren, kiracının yanındayken her zaman leasing nesnesinden sorumludur. Yani şirket, tüm sorunları gidermek, tamir etmek ve parçalarını değiştirmek veya bu bir canlı için geçerliyse tedavi etmek ve gerekli tüm aşılarını ödemekle yükümlüdür.

Birinin mülkünü kiraladıysanız, dönem sonunda onu ev sahibine iade etmeniz gerekir. Mülkü kiralama yoluyla aldıysanız, nesneyi kira sözleşmesi temelinde kullandığınız mutabık kalınan süreden sonra onu kullanmakla yükümlüsünüz.

Mülk, kiralamanın aksine kısa bir süre için kiralanır. Kiralama, satın alma işleminden önceki sürenin, nesnenin veya ürünün son kullanma tarihine karşılık geldiği anlamına gelir. faydalı kullanım. Yani, bir nesneyi 10 yıllık bir süre için kiraladıysanız, o zaman, büyük olasılıkla, kısmen veya tamamen aşınma ve yıpranmadan önceki faydalı ömrü 10 yıldır.

Rusya Federasyonu'ndaki kiralama nesneleri

Anlaşılır olması için, popüler kiralama türlerini bir tabloda birleştirdik ve belirttik özellikler ve her birinin faydaları:

Birçok gayrimenkul nesnesinin kiralama süresinden birkaç kat daha uzun bir “raf ömrü” olduğundan, kiralama süresi her zaman sona erme tarihi ile karşılaştırılabilir değildir.

Kiralanabilecek tüm nesneler sayılmaz, ancak kiralanamayan mülkler de vardır:
• Doğal nesneler (orman, çayır, nehir, göl vb.).
• Devlet işletmeleri.
• Kamu hizmetleri ve bunların alt bölümleri.
• Kara.

Kiralama işlemleri türleri

Şimdi hakkında konuşalım çeşitli tipler kiralama ve özellikleri.

İşletme

Bu seçenek, nesnenin kiracıya devredildiği zamanın sona erme tarihine veya faydalı ömrüne karşılık gelmemesi nedeniyle farklıdır.

İşletme seçeneği, Rusya Federasyonu mevzuatı tarafından düzenlenmemiştir ve bir kira sözleşmesi olarak düzenlenmiştir.

Çoğu zaman, bu tür mallar, zaten kiraya verenden temin edilebilen transfer edilir. Tamamlandıktan sonra mallar ya şirkete iade edilir ya da kalıntı değeri üzerinden itfa edilir. Yani, makine yaklaşık 15 yıl boyunca arızasız ve onarımsız çalışabiliyorsa, o zaman 14 yıla kadar bir süre için hazırlanan bu tür kiralamalar çalışır durumda kabul edilecektir. Bundan sonra, makine ya geri iade edilebilir ya da kalan ücret ödenerek itfa edilebilir.

Parasal

Şimdi finansal kiralamayı tartışalım, ne olduğunu ve bu seçeneğin yukarıdakilerden nasıl farklı olduğunu öğrenelim.

Finansal seçenek, kiralama sırasında tüm maliyetin ödenmesini içerir. Bu nedenle, bu tür kiralamalar uzun vadeli borç verme olarak da değerlendirilebilir.

Bu durumda müşteri, şirkete satın aldığı ve müteakip itfa ile kiraladığı belirli bir nesneyi sipariş eder. Kiralama süresi hizmet ömrü ile orantılıdır. Örneğin, tarımsal işler için pahalı bir traktöre ihtiyacınız var. Hangi traktöre ve hangi fiyata ihtiyacınız olduğunu belirttiğiniz şirketle iletişime geçiyorsunuz. Şirket onu satın alır ve işletme süresiyle karşılaştırılabilir belirli bir süre için size verir. Bu süre sonunda traktör sizin malınız olur.

Tablo 1. Kiralama türlerinin sınıflandırılması:

Her işaret, uygulamada dikkate alınması gereken işlemin eksiksizliğini ve işlevselliğini etkiler.

Bir kiralama işleminin biçimleri

Katılımcıların kompozisyonunu ve operasyon yürütme tekniğini düşünün.

Düz

Bu, malların üretici tarafından kiralandığı formdur. Yani mal üreten bir şirket aynı anda kiraya veren olabilir. Ürünlerin imalatından sonra, daha sonraki itfa ile kullanım için belirli koşullar altında transfer edin.

Dolaylı

En az 3 kişinin katılımını sağlayan "Standart" seçeneği. Şirket, üreticiden mal satın alır ve belirli koşullar altında kullanılmak üzere üçüncü bir kişiye devreder.

depozitolu

Ülkemizde uygulanmayan oldukça nadir bir seçenek. Sözleşme, iki tarafın katılımını sağlar - üretici ve kiralama şirketi. Üretici aynı anda hem mal tedarikçisi hem de kiracı olarak hareket eder. Yani işletme, ürünü şirkete devreder ve bunun için tam maliyeti alır.

Ayrıca firma ürünü belirli koşullar altında işletmenin kullanımına devreder. Böyle bir anlaşma, ürünün düzgün satılmaması veya bu ürünün üretimde ekipman şeklinde kullanılması durumunda ek fon almanızı sağlar.

Araba kiralama

Tüzel kişiler için

Gelişmekte olan herhangi bir şirketin hesabında her kuruş vardır, bu nedenle, aynı anda çok sayıda taşıma birimi almanız gerektiğinde, satın alma için fon bulmak mümkün değildir ve normal kira nedeniyle normal kira uygun değildir. yüksek maliyetler.

Bu durumda, kiralama tüm sorunları çözer, çünkü kiralama doğrudan nakliye maliyetine bağlı olduğundan, tüm arabalar sonunda satın alınabilir veya para yokluğunda kiralama şirketine iade edilebilir.

Aşağıdaki taşıma türlerini alabilirsiniz:
• yeni arabalar;
• kullanılmış arabalar;
• kamyonlar;
• otobüsler;
• özel teçhizat.

Leasing şirketi istediği zaman iade edebilir araç mahkemeye gitmeden, çünkü maliyetin tamamı geri ödenene kadar, nesne onun mülkiyetindedir.

Leasing'in konvansiyonel kredilere göre avantajları nelerdir?
• Hızlı işlem ve güvenlik depozitosu yok.
• Vergi teşvikleri (tam KDV iadesi).
• Daha uygun oranlar ve fiyatlar.
• Esnek ödeme planı.
• Ödemeler firmanın genel bilançosunu etkilemez.

Bireyler için

Şimdi bireyler için araç kiralamanın ne olduğunu anlayalım.

Her şey tüzel kişilerle aynı sisteme göre gerçekleşir. Kişi bir araba seçer, bundan sonra kiraya veren onu alır ve birkaç yıl boyunca kullanmak üzere devreder. Satın alma işleminden hemen sonra şirket arabayı tescil ettirir ve sigorta yaptırır.

Çoğu zaman, bireyler için kiralama 1 ila 3 yıl arasında verilir, ancak koşullar değişebilir. Kararlaştırılan süre sona erdikten sonra, kişi ya arabayı iade etmeli ya da maliyetin geri kalanını ödemeli ve sahibi olmalıdır.

Önemli! 2015 yılında Rusya'da üretilen otomobiller için toplam maliyet üzerinden %10 indirim uygulanmaktadır. İndirim, Devlet tercihli araç kiralama programı kapsamında geçerlidir.

Bireyler için faydaları:
• Geri ödemesiz peşinat yoktur. Yani, işlemin tamamlanmasından sonra, kiralama süresinin bitiminden sonra iade edilen maliyetin %10'u şeklinde bir depozito ödemeniz gerekir.
• Aylık ödeme, bir araba kredisi satın almaktan birkaç kat daha azdır.
• Araç kullanımı ile ilgili hemen hemen tüm ödemeler (sigorta, teknik muayene, lastik değişimi, ek donanım vb.) giderlere dahil edilebilir.
• Kayıt için gerekli asgari miktar belgeler.

Taşınır mülk kiralamasını tartıştıktan sonra, gayrimenkul hakkında konuşalım. Sözleşmeyi hazırlamanın özü ve prosedürü standart koşullardan çok farklı değildir, ancak kendi nüansları vardır.

Tüzel kişiler için

Daha sonraki bir satın alma veya iade ile uzun vadeli bir kiralama seçeneği, sokaktaki sıradan adam kiralamayı öğrenmeden çok önce çok popüler hale geldi. Gerçek şu ki, büyük binaları satın almak veya kiralamak, yalnızca büyük şirketlerin sahip olduğu çok paraya mal olur. Bu nedenle, gelişmekte olan bir şirketin kendi binasını veya deposunu alması için böyle uzun vadeli bir kiralama tek seçenek.

Profesyonellere dönelim:
• Gayrimenkul, satın alma anına kadar bir tüzel kişiye ait olmadığı için emlak vergisi ödenmesine gerek yoktur. Büyük odalar düşünüldüğünde önemli tasarruflar.
• Ödemeler giderdir, bu nedenle kar azalır. Bu durumda, gelir vergisi önemli ölçüde azalır.
• Bazı durumlarda, KDV iadesi alabilirsiniz.

Bu nedenle, birçok şirket yalnızca belirli bir süre için binaya ihtiyaç duyduğundan, bu seçenek kiracıyı tamamen tatmin eder.

Bireyler için

Bireyler için gayrimenkul kiralama, tüzel kişilerden daha az popülerdir. Gerçek şu ki, herhangi bir kişi, özellikle konut ile ilgili olarak istikrar istiyor. Bu nedenle, yeni dairenin veya evin kiralık bir nesne değil tam teşekküllü bir mülk olmasını istiyorum, çünkü kiraya veren mülkü herhangi bir zamanda, sebepli veya sebepsiz olarak iade edebilir ve mahkemeye gitmek hiçbir şey kanıtlamayacak, çünkü mülk senin değil.

Bu nedenle, bireyler için kiralama, mülkü kullanabileceğiniz ancak elden çıkaramayacağınız normal bir kiralama ile karşılaştırılabilir.

Bu hizmeti bir ipotekle karşılaştırmak gerekli değildir, çünkü ikincisi, sonraki bir satın alma ile kiralamaktan daha düşük aylık ödemeler içerir. Ayrıca, kiralama şirketi mülkü kendisi için kaydettirmek zorunda olduğundan, çift yeniden kaydı unutmayın. Çoğu zaman, tüm masraflar bu tür gayrimenkulün "kiracısı" tarafından ödenir.

Bununla birlikte, tüm dezavantajlara rağmen, kendi konutunuzu edinme seçeneğinin avantajları vardır, yani:
• Bir işlemi gerçekleştirmek için daha az belge gerekir.
• Emlak vergisi ödemek zorunda değilsiniz.
• Ek mülkün varlığını istemeyenler için uygundur.

Böyle bir hizmetin yalnızca bazı kişiler için uygun olduğu ortaya çıkıyor, çünkü tek yaşam alanı sizin değilse ve herhangi bir zamanda “elden alınabiliyorsa”, istikrar hakkında konuşmaya gerek yok.

Bir kiralama işleminin sonuçlandırılması aşamaları

Herhangi bir kiralama işlemi yapılırken tüm prosedür 3 aşamaya ayrılmaktadır. Her aşama, ayrıntılı olarak açıklayacağımız belirli bir eylem listesinin uygulanmasını içerir.

Biliyor musun? Beyaz Saray, Amerikalı bir çiftçiye yılda sadece 100.000 dolara 99 yıllığına kiralandı. Bu gerçek 1925'te gerçekleşti. Büyük bir Teksas sığır çiftliğinin çiftçisi, anlaşma kapatıldıktan hemen sonra Amerikan başkanlarının konutunu satın alma seçeneğiyle birlikte bir kiralamanın ilk yılı için hemen 100.000 dolar ödedi.

Eğitim

Hazırlık aşamasında aşağıdakiler yapılır:
• Kiracıdan belirli bir nesneyi almak için bir başvuru.
• Kiracının mallar için ödeme yapabileceği sonucu.
• Tüm sürecin etkinliği hakkında sonuç.
• Bir şirketten ürün tedarikçisine gönderilen bir başvuru.
• Bir işlemi gerçekleştirmek için bir şirketten bir bankaya kredi başvurusu.

Yasal kayıt

İkinci aşamada, tarafların yükümlülüklerine ve tesisin işletilmesine ilişkin belgeler yer alır:
• Leasing şirketi ile banka arasında kredi için bir kredi sözleşmesi yapılır.
• Ürün Satın Alma Sözleşmesi.
• Tesisin kabulü ve işletmeye alınması işlemi.
• Kiralama sözleşmesi
• Sözleşme konusunun bakımı için sözleşme.
• Mülkiyet sigortası sözleşmesi.

Uygulamak

Üçüncü aşamada, sözleşme konusunun işleyişi gerçekleşir. Kiracı, alınan mülkün güvenliğini sağlamalı, nesnenin çalışır durumda bakımını sağlayan işleri yapmalıdır. Ayrıca kiracı, finansal tablolara yansıtılan aylık ödemeleri ödemekle yükümlüdür.

Doğru kiralama şirketi nasıl seçilir

İyi bir kiralama şirketi seçmek için olumlu geribildirim veya arkadaş değerlendirmesi almak yeterli değildir, çünkü her bir vaka benzersizdir ve birçok faktörün analizini gerektirir. Bu nedenle size bir leasing şirketi seçmek için bir nevi “talimat” sunuyoruz.

Peki analiz edilmesi gerekenler:
• Şirketin tarihi.
• Şehrinizdeki veya bölgenizdeki şube sayısı, iş deneyimi.
• Şirketin girdiği anlaşmaların sayısı ve sonraki akıbetleri.
• Mülkünüzün ilişkili olduğu sektördeki deneyim.
• Şirketin web sitesinin bilgilendiriciliği.
• Çalışanların sayısı ve nitelikleri.
• Şirketin açıklığı, faaliyetler, yapı, hizmetler ve belgelerle ilgili kapsamlı bilgilerin mevcudiyeti.

Şirket size güven vermiyorsa, gerekli bilgiler eksikse veya kuruluş belgelere göre neredeyse dün kurulmuşsa, bu tür yapılarla iletişim kurmayı reddetmeniz gerektiği anlaşılmalıdır.

Temel konseptler

Şimdi, bir kiralama işlemi düzenleme sürecinin tamamına eşlik eden temel kavramlarla ilgilenelim.

kiraya veren

Önemli! Rusya Federasyonu'ndaki bir kiraya verenin hak ve yükümlülükleri “Finansal Kiralama Yasası”, Vergi ve Medeni Kanunlar ile düzenlenir.

Kiraya veren, kiralama konusunu belirli bir süre ve belirli koşullarla kiracıya devreden, sözleşmeye taraf olan tüzel veya gerçek kişidir. Bankalar, kar amacı gütmeyen kuruluşlar, banka dışı kredi kuruluşları kiraya veren olarak hareket edebilir.

Kiracı

Kiracı, kiraya verenin mülkünü belirli bir süre ve belirli koşullarla kiralayan gerçek veya tüzel kişidir. Ya bir birey ya da bütün bir organizasyon ya da onun yapısal unsuru olabilir.

Kira ödemesi

Kira ödemeleri, işlemin amacının kullanımı sırasında kiracının kiraya verene ödediği belirli bir miktar paradır.

Leasing ödemesinin belirli bir bileşimi vardır, yani:
• Tüm kiralama süresi boyunca mülkün amortismanı.
• Komisyon.
• Kiraya verenin ek hizmetleri için ödeme.
• Mülkün kalan değeri (itfa durumunda).

kiralama işlemleri

Bu, sözleşmenin tüm tarafları arasında gerekli belgelerin hazırlandığı, kiralama nesnesinin üreticiden kiraya verene ve daha sonra kiracıya devredildiği bir işlem yapma sürecidir. Kiralama işlemi aynı zamanda tesisin işletilmesini ve kira için aylık ödemeleri de içermektedir.

kiralama anlaşması

Bir kiralama işlemi, bir kiralama elde etme sürecinde düzenlenen tüm sözleşmelerin bir kümesidir. Bu, kiraya veren ile kiracı arasındaki sözleşmelerin yanı sıra, kiraya veren ile üretici arasındaki sözleşmeleri de içerir.

kiralama yüzdesi

Kiralama faizi, kiralama nesnesinin kalıntı değerine uygulanan faiz oranıdır.

Kiralama değerleme yüzdesi, kiracıya devredilen mülkün fazla ödemesi ile ana maliyetinin bir karşılaştırmasıdır.

Leasing'e el konuldu

Leasing müsaderesi, leasing şirketinin mülkü haline gelen kiracıdan el konulan bir nesnedir. Bu müsadere ayrıca kiralama veya sonraki kiralama için kullanılır.

Bu nedenle, daha sonra satın alma seçeneğiyle birlikte bu uzun vadeli kiralama seçeneği, pahalı ekipman, makine veya gayrimenkul satın alırken mükemmel bir çıkış yoludur. Ancak, bu tür işlemleri sadece faaliyetleri hakkında maksimum miktarda bilgi veren açık şirketlerle sonuçlandırmanız gerekir, böylece işlemin sizin için bir zarara dönüşmemesi gerekir.

Basit kelimelerle araba kiralama nedir Hoş Geldiniz!

Bir arkadaşıma o kadar çok kez söyledim ki, bir ay çıktıktan sonra evlenemezsin. Dinlemedim, evlendim.

Eşimle altı ay yaşadık, bu süre zarfında kredi almayı başardık ama evlilik dağıldı, ardından boşanma oldu.

Araba paylaşmaya başladı ama orada değildi. Krediyle değil, kirayla satın alındı.

Sonuç olarak, minibüsle işe gidiyor - araba salona geri döndü. Nedenini merak ediyor musun? O zaman kiralamanın ne olduğunu ve araba kredisinden nasıl farklı olduğunu okumanızı tavsiye ederim.

Araç kiralama hakkında her şey - koşullar ve avantajlar

Leasing ne anlama gelir Araba pazarında, arabanın satıcıdan alışılmış satış sözleşmesi kapsamında değil, kiralama yoluyla satın alındığını sık sık duyabilirsiniz.

Bu tür satın alma, hukuk firmaları için daha yaygındır. Basit bir ifadeyle, kiralama, daha sonra mülkiyetinin kazanılmasıyla birlikte bir arabanın uzun vadeli kiralanması anlamına gelir.

Buradaki ana rollerden biri, esasen araç satıcısı ile alıcı arasında aracı olan kiralama şirketleri gibi kuruluşlar tarafından oynanır.

Uyarı!

Bir araba veya başka bir araç satın almanız gerekiyorsa, örneğin bir ekskavatör, ancak tüm paranız yoksa, bir kiralama sözleşmesi uygun bir seçenek olacaktır. Böyle bir hizmetin yardımıyla sadece araçları değil, aynı zamanda çeşitli pahalı ekipmanları da satın alabilirsiniz.

Çoğu Avrupa ülkesinde, tüm arabaların yaklaşık %33'ü, Rusya'dakinden yaklaşık 10 kat daha fazla olan kiralama yoluyla satın alınmaktadır. Bu seçenek sadece yasal kuruluşlar için değil, aynı zamanda özel kişiler için de mümkündür ve yaygındır. Bu makalede buna daha ayrıntılı bakalım.

Anlaşılmaz bir İngilizce kelime uzun zamandır kelime dağarcığımızda ortaya çıktı. Şimdiye kadar, birçok kişi bir kiralama sözleşmesi, bir kredi ve bir arabanın uzun vadeli kiralaması arasındaki farkı tam olarak anlamadı.

Nitekim bu kavramlar birbirine oldukça yakındır ancak aralarında önemli bir fark vardır:

• Kredi - mülkün banka tarafından alıcıya taksitle devredilmesi, alıcı belirli bir süre için malların tüm maliyetini ve Rusya'da oldukça yüksek olan ve% 15 ila 30 arasında değişebilen kredi faizini ödemeyi taahhüt eder. yıllık olarak, alıcı mülkün gerçek sahibi olurken;
• Kira - geçici kullanım için devir, mal sahibi fiyatlarını belirler ve kiracıyı düzenli ödemeler yapmaya zorlar ve kira süresinin bitiminden sonra mülk asıl sahibine, yani kiracıya iade edilir.
• Leasing ise bu iki mülkiyet ilişkisinin melez bir şeklidir; ayrıca sadece kiralayan ve kiracı değil aynı zamanda otomobil tedarikçisi de söz konusudur.

kiralama şeması

1. Kiraya veren, hesaplarında belirli bir miktarda fon bulunan ticari bir mali yapıdır;
2. Kiracı, ne olursa olsun, bir veya başka bir ekipman türü için bir leasing sözleşmesi hazırlamak arzusuyla bu yapıya başvurur: bir araba, özel ekipman, endüstriyel ekipman vb.
3. Leasing şirketi bu ekipmanı üreticiden bulur, bedelini öder ve şirketinin bilançosuna koyar;
4. müşteriyle bir sözleşme imzalanır, kiralama şirketi mülkün resmi sahibi olmaya devam eder.

Bugün birkaç kiralama şekli olduğunu belirtmekte fayda var:

• Mali - yukarıda açıklanan şema, müşterinin talebi üzerine şirket gerekli ekipmanı aradığında, kendi parası için satın aldığında ve kiracıya devrettiğinde;
• operasyonel - özünde, sözleşme daha fazla itfa anlamına gelmediğinde, yani kiracı mülkü kullandığında ve sözleşmenin sona ermesinden sonra kiralama şirketine iade ettiğinde, bu aynı kiralamadır;
• ters kiralama - gayrimenkulde daha yaygın - bir şirket varlıkları satın alır, sonra bunları başka bir tarafa satar ve ondan kiralar (bu yöntem vergilendirmeyi azaltmak için kullanılır).

Dikkat!

Çoğu durumda, otomobillerle ilgili olarak bireyler ve küçük işletmeler esas olarak yalnızca ilk iki kiralama türünü kullanır.

Tüzel kişiler için kiralama Çoğu zaman, kiralama sözleşmeleri hem araba hem de çeşitli özel ekipman satın alan şirketler tarafından kullanılır.

Bu yöntem, bir kredinin aksine, çok daha karlı.

Tüzel kişiler için bu tür mülkiyet ilişkileri birkaç nedenden dolayı faydalıdır:

1. otomotiv ekipmanlarının aranması ve teslimi ile ilgili tüm konular bir kiralama şirketi tarafından ele alınır;
2. mülk, tüzel kişiliğin bilançosunda yer almıyor, bu nedenle bunun için emlak vergisi ödenmesine gerek yok;
3. kira ödemeleri ilgili tüm maliyetleri içerir - KDV, emeklilik fonu, sigorta vb., yani muhasebe departmanının omuzlarına daha az evrak düşer;
4. hızlandırılmış amortisman - aracın kalıntı değeri daha hızlı azalır ve tamamen kiracının bakiyesine aktarıldığında, önemli ölçüde daha az emlak vergisi ödemek zorunda kalacaktır.

Liste olumlu yönler uzun süre olabilir. En ilginç şey, hızlı bir ürün satışı olduğu için devletin de böyle bir programla ilgilenmesi ve yerel olarak üretilen otomobil ve ekipmanların satın alınması için daha uygun koşullar sunarak yerli bir üretici için tercihler yaratmak mümkün olmasıdır. .

Doğru, olumsuz yönler de var, bunlardan en önemlisi, kiracının edindiği ekipman üzerinde asgari haklara sahip olması ve herhangi bir nedenle gerekli tutarları zamanında ödeyememesi durumunda, kiralama şirketi alır. sözleşme kapsamında devredilen mülkü herhangi bir masraf ödemeden iade etme fırsatı - yani, daha önce ödenen tüm fonlar iade edilmez.

Bireysel kiralama

Basit bir kişi de bir araba satın alabilir ve bir kiralama sözleşmesi kapsamında ayarlayabilir. Çok pahalı yabancı araba satın alırken bu yöntemin faydalı olacağını hemen söyleyelim.

Öncelikle şunu belirtelim ki bireyler için kiralama, kiralama şirketlerinin web sitelerinde yazıldığı kadar karlı değildir. Sözleşmenin dikkatli bir şekilde okunması, gözle görülür herhangi bir yararın yalnızca oldukça pahalı arabaları kiralarken - bir milyon veya daha fazla - mümkün olduğunu göstermektedir.

Kural olarak, bunlar ortalama Rus vatandaşının ulaşamayacağı pahalı yabancı arabalardır. Sıradan Rusların çoğunluğu bütçe arabalarının sahibi olmayı umuyor.

Koşullar, ilke olarak, bir banka kredisi başvurusunda bulunurken olduğu gibidir:

1. ödeme gücünün zorunlu teyidi - işverenden ilgili bir sertifika;
2. belgelerin sağlanması - pasaport, vergi numarası, VU veya kimliği, eşin rızasını, garantörleri onaylamak için başka herhangi bir belge;
3. peşinat - yüzde 10-20.

Tek olumlu yanı, arabanın leasing şirketinin bilançosunda yer almasıdır, bu nedenle nakliye vergisi ödemeye gerek yoktur. Diğer tüm ödemeler - CASCO, OSAGO, kayıt, trafik ihlalleri için para cezaları - resmi olarak kiralayana düşse de, gerçekte bir bireyin omuzlarına düşer.

Tavsiye!

Tek kelimeyle, bireyler için kiralama ve taşıt kredileri minimum farklılıklara sahiptir.

Ayrıca, müşteri krediye hizmet edemezse, banka araca el koyar, ancak farkı iade eder - ödenen her şey, eksi amortisman, hizmetler. Kiralama şirketi, belgelere göre aracın sahibi olduğu için parayı iade etmeyecektir.

kaynak: http://site/avtopravilo.ru/

Bireyler için kiralık bir araba nasıl satın alınır

bireyler için kiralık bir araba satın almak Basit bir deyişle kiralama nedir? Bu kelimenin altında, daha sonra satın alma yoluyla satın alma hakkı ile birlikte uzun vadeli bir araba kiralaması yatmaktadır.

Satın alma-satın alma süreci, kira bedellerinin ödenmesi ile eş zamanlı olarak birkaç aşamada gerçekleştirilir.

Bölgede leasing anlaşmaları kapsamında herhangi bir mülk edinme süreci Rusya Federasyonu, "194 Sayılı Federal Kanun" kanunu ile düzenlenmiştir.

Yasanın kendisi 1998'de ortaya çıktı ve işletmelerin - tüzel kişilerin faaliyet alanına aitti. 2010 yılında kanunda değişiklik yapılarak bireylere araba kiralamak mümkün hale geldi. Arabaya ek olarak, artık her türlü taşınır ve taşınmaz malları kiralayabilirler.

Kiralama bireyler için nasıl çalışır?

Herhangi bir özel kişi için bir kiralama sözleşmesinin yapılması mümkündür. Kiralama koşulları:

1. kişi Rusya Federasyonu vatandaşı olmalıdır;
2. yetişkin olmalı (18 yaşından büyük);
3. daimi tescil ile, kiralama sözleşmesinin yapılacağı yerde.

Bireyler için kiralık araba satın almak için belgelerin listesi:

• Rusya Federasyonu vatandaşının pasaportu (belgenin tüm sayfalarının kopyalarını yapın).
• Sahibinin kimliğini doğrulayan başka bir belge. Bu belge bir sürücü belgesi, bir emeklilik belgesidir ( gerekli koşul, belgede bir fotoğrafın bulunması).
• Gelirin mevcudiyetini onaylayan bir belge (çalışma kitabı, sözleşme).
• 2NDFL şeklinde gelir tablosu.

Hangisi daha iyi - bir araba için kredi mi yoksa kiralamak mı?

araç kiralama Araç kiralama ve araç kredileri arasındaki sözleşme ilişkisi kısmen benzerdir. Her iki durumda da, plana göre bir peşinat ve fon ödeme planı vardır.

Bu belgeler arasındaki temel fark, bir kredi ilişkisinde, araba, fonları sağlayan finansal kurum için teminat olarak kalmasına rağmen, fonları ödünç alan kişinin mülkü haline gelir.

Uyarı!

Kiralama için sözleşme yükümlülüklerini yerine getirirken, ekipman şirketin mülkiyetinde kalır. Kira sözleşmesinin şartlarına göre, araç belge sonunda sahibini değiştirir.

Araba kiralama iki şekilde yapılabilir:

• Aracın devredilebilir mülkiyeti ile kiralama.
• Mülkiyet devri olmaksızın kiralama.

Bir anlaşma yapmak için bu seçenekler arasındaki farklar peşinattadır. İlk seçenekte, bu, arabanın maliyetinin yüzde 20 ila 49'u arasındadır. İkinci seçenekte, yüzde 10 ila 49 arasında biraz daha azdır.

Bir bireyin kredili veya leasing yoluyla araç satın alma konusundaki tüm olanaklarını karşılaştırmak için pratik bir örnek vereceğiz.

1. Araç kredisi:

Arabanın maliyeti 1.200.000 ruble.
24 ay boyunca kredi.
Yüzde 20 avans.
Yıllık oran yüzde 15.5.
Sonuç olarak, harcama kısmı 1.362.000 ruble olacak. İlk katkı 240.000 bin. Aylık ödeme 47 bin ruble.

2. Mülkiyet haklarının devri ile araç kiralamak:

Maliyet 1.200.000 ruble.
Ödeme tutarı - 42 711 bin ruble
Toplam tutar 1.241.000 bin ruble.

Leasing sözleşmesinin ikinci versiyonunda maliyet kısmı daha da azdır.

Kişilere peşinatsız araç kiralama

Yukarıda açıklanan seçeneklere ek olarak, bireylere peşinat ödemeden kiralama yoluyla araç edinme imkanı da sağlamaktadır.

Bu durumda, bireyler için kiralama yoluyla araba satın alan bir kişi. kişiler, sözleşme tutarının yüzde on tutarında bir güvenlik teminatı sağlar.

Bu fonlar, sözleşmenin bitiminden sonra müşteriye iade edilir. Son zamanlarda, kullanılmış araba kiralama Rusya'da çok popüler hale geldi.

Kiralama ile ikinci el araç satın almak mümkün mü Günümüzde kiralama şirketleri ikinci el araç satışını sağlamaktadır.

Bu tür ekipmanı edinme süreci, yeni bir araba satın almaktan pratik olarak farklı değildir.

Şirket, sözleşme sonunda hizmet ömrü on yılı geçmeyen kiralama için yalnızca test edilmiş kullanılmış arabalar sağlar.

Ayrıca, herhangi bir arıza durumunda kiralama için ekipman sağlayan kuruluş, tüm bakım çalışmalarını masrafları kendisine ait olmak üzere gerçekleştirir. Karşılığında, ya sorun giderme için gerekli süre boyunca ya da sözleşmenin konusu olarak tam olarak eşdeğer bir araba sağlamak.

Kiralık bir araba satın almak için özel bir kişinin birkaç basit kuralı izlemesi yeterlidir:

• Bir kiralama şirketi seçin.
• Gerekli belge paketini toplayın.
• Arabanın markasına ve durumuna (yeni veya kullanılmış) karar verin.
• Kuruluşun İnternet kaynağında veya işletmenin ofisinde leasing şirketinin teklif paketi hakkında bilgi edinin.
• Uygulamak.

Bu basit kurallara uyulursa, bir kişi bir kiralama sözleşmesi kapsamında serbestçe bir araba satın alabilecektir.

kaynak: http://website/youandcredit.ru/

Bugün kredi hizmetleri olmayan bir ekonominin varlığını hayal etmek neredeyse imkansız.

Alıcı, satıcı ve kredi kuruluşu arasındaki bu etkileşim biçimi, fonların devir hızını önemli ölçüde artırmaktadır. Aynı zamanda, borç verme her zaman faiz oranları tarafından karşılanması gereken belirli risklerle ilişkilidir.

Günümüzde bankalar ve diğer kredi kuruluşları arasındaki rekabet, bizi müşteri çekmek için giderek daha fazla yeni yollar aramaya zorluyor. Ancak kimse kârını kaybetmek istemez, çünkü vurgu kredi oranını düşürmek değil, müşteri için kolaylıktır.

Bu nedenle, yakın zamana kadar pek çok insan araba kiralamayı bilmiyordu ve birkaç yıl önce bireyler için hiç mevcut değildi. Bugün, çoğu kredi kurumu herhangi bir müşteriye böyle bir fırsat sağlayabilir. Basit bir deyişle araba kiralama nedir?

Leasing, adını İngilizceden alan finansal bir işlemdir. Kelimenin tam anlamıyla "kiralama" olarak çevrilebilecek "kiralamak". Ancak aslında leasing, sözleşmenin bir unsuru olarak sadece kirayı içeren başka bir borç verme türüdür.

Dikkat!

Herkes, bir şekilde, araba kredilerini duymuştur, ancak araba kiralama, bir kiralama kuruluşunun müşterisi için geleneksel bir krediden çok daha fazla fırsat sunar.

Kiracı, piyasada bulunan hemen hemen her arabayı kullanabilir - arabalar, kamyonlar, özel amaçlı vb. Ayrıca arabanın yeni veya kullanılmış olması da önemli değil, araba kredileri neredeyse her zaman yeni arabalarla ilgilenir.

Bir arabayı kiralamaya karar veren bir kişi veya şirket, basitçe onu kiraya verir.

Kiraya veren kuruluş ekipmanın sahibi olarak kalır, ancak sözleşme kapsamında belirli bir miktar ödendikten sonra, araç tam mülkiyeti devralarak kalıntı değerinden itfa edilebilir. Aslında, aylık tutarlar ödeyerek sadece bir araba kiralarsınız ve ona sahip olmazsınız.

Psikolojik olarak, bu sıradan bir sürücü için iç karartıcı olabilir, ancak bu belki de bu yaklaşımın tek dezavantajıdır. Kiracı aracın sahibi olmadığı için kiralamayı sağlayan kuruluşun neredeyse hiçbir riski yoktur.

Uyarı!

Kirayı ödemeyi bırakırsanız, arabaya el konulur. Bu nedenle kiralamada herhangi bir teminat, eşin rızası, zorunlu teminat, iş yerinden alınan sertifikalar, hatta çoğu zaman peşinat bile gerekmemektedir.

Kayıt prosedürü sadece birkaç gün sürer - kiralama başvurusu yapılır, bir araba modeli, bir satıcı, ek hizmetler seçersiniz, Gerekli belgeler, kiraya veren olumlu bir karar verir, bir anlaşma yapar, arabayı kaydeder ve kullanmanız için size devreder - vekaleten.

Araç kiralamanın ne olduğunu basit bir şekilde özetleyecek olursak, bunlar fırsattır. Sıradan bir sürücü için kiralama, herhangi bir araba modelini büyük bir gelire sahip olmadan kullanma fırsatı sunar. Aylık ödemelerin miktarı küçüktür, çünkü bunlar arabanın tüm maliyetinden değil, sadece kısmından belirlenir.

Aslında bir araba sahibi olmadan da imajınızı koruyabilirsiniz. Bir arabayı başka biriyle değiştirebilirsiniz, çünkü satın almak gerekli değildir ve böyle bir kiralamanın maliyeti, kullanma hakkı olmadan geleneksel bir kiralamadan çok daha düşüktür.

Bir kuruluş için kiralama, sabit varlıklarını sorunsuz bir şekilde yükseltmek için bir fırsattır. Bu durumda, işletme sermayesinde minimum bir azalma ile araç filonuza yeni ekipman eklemeniz mümkündür.

Ekipman maliyetinin %100'ünü ödemeniz veya büyük kredi faturaları ödemeniz gerekmez. Kiralama, şirketin birçok kez vergi tasarrufu yapmasına izin verir - kiraya veren emlak vergisini öder ve kiracı zaten motorlu taşıt vergisini öder, kiralama ödemeleri giderlerle ilgili olduğundan gelir vergisi düşer.

Leasing, şirketin herhangi bir araba almasına izin verir, ayrıca ihtiyacın ortadan kalkması durumunda başka bir araba ile değiştirmenize de izin verir. Ek olarak, sözleşme, işletmenin mevsimsel karına bağlı olarak aylık ödemelerin planını ve miktarını belirleme fırsatına bile sahiptir.

kaynak: http://site/autogrep.ru/

Leasing ve kiralama arasındaki fark nedir

Leasing ve kiralama arasındaki farklar Leasing, basitçe söylemek gerekirse, satın alma opsiyonlu uzun vadeli bir kiralamadır. İngilizce'den çeviride “leasing” kelimesi kira olarak çevrilir.

Görünüşe göre, neden kafa karışıklığı getirsin? Peki, kiralayın ve izin verin - kiralayın! Ancak, ortaya çıkıyor, her şey o kadar basit değil.

Kira, bir tür yasal ilişki için ortak bir addır. Leasing, kendine özgü farklılıkları ve sınırlamaları olan bir kiralama türüdür. (Örneğin, arabalar genel bir kategoridir ve arabalar bu genel kategorinin bir varyasyonudur).

• Kiralamada, kiralanacak mülk ve bu mülkün satıcısı kiracı (örneğin siz) tarafından seçilir. Ve kiralama şirketi daha sonra bu mülkü alır ve size geçici olarak bulundurmak ve belirli bir süre için kullanmak üzere devreder.
• Leasing kesin verir vergi teşvikleri iş için.
• Kira sözleşmesinin sona ermesinden sonra, kiralama konusu mülkiyetinize geçer.

Yukarıdaki farklılıklar 1 ve 2, Rusya'da geliştirilen uygulamadır (kiralama sözleşmesi aksini belirtebilirse de). Leasing ve kiralama arasındaki farklar hakkında daha fazla bilgi için “Leasing, kiralamaktan nasıl farklıdır?” makalesine bakın.

Tavsiye!

Kiralama, işletmeler ve bireysel girişimciler için ekipman ve araba edinme biçimlerinden biri olarak (tabii ki, yasal olarak değil, şartlı olarak) kabul edilir. Aslında, Rusya'da leasing, iş geliştirme, işletmelerin sabit varlıklarının yenilenmesi için bir araç olarak tanıtıldı.

Sadece Mayıs 2010'da leasing kanunundan münhasıran “ticari amaçlı” leasing kullanımına ilişkin kısıtlama kaldırılmıştır. Böylece, bütçe kurumları ve sıradan vatandaşlar (bireyler) için kiralama, konut amaçlı gayrimenkul kiralama konusundaki kısıtlamalar kaldırıldı. Her ne kadar dürüst olmak gerekirse, kiralamanın bireyler için faydaları hala açık değildir (“Kişiler için kiralamanın eksileri” makalesine bakınız).

Klasik kiralama örneği

Şirketinizin artan bir sipariş hacmi olduğunu ve mevcut ekipmanın artık üstesinden gelemediğini varsayalım. Üretimi genişletmek için ek ekipman satın almaya karar verdiniz. Ve ciroyu işten çekmemek için (genellikle zaten yeterli değildir), kiralık ekipman satın almak.

1. Gerekli ekipmanı seçin, satıcıyla tüm özelliklerini, fiyatını koordine edin ve kiralama şirketine başvurun.
2. Bir kiralama sözleşmesi yaparsınız, ekipman maliyetinin %20'sini avans olarak ödersiniz. Ekipmanı devreye sokar ve ürün üretmeye başlarsınız. Aylık kira ödemeleri yapın.
3. Müşterileriniz, siparişleri zamanında aldıkları için memnunlar. Ekipmanın size ek kazanç sağlamasından memnunsunuz.
4. Kira süresinin bitiminden sonra, ekipmanı mülkte alırsınız.

Bu, elbette, çok basitleştirilmiş bir şemadır. Daha ayrıntılı olarak, tüm aşamalar ve sorular daha fazla açıklanacaktır. Öyleyse soru sorun! İşinde iyi şanslar! Ve kurtarmaya kiralama!

kaynak: http://site/leasing-help.ru/

kiralama nedir? Ana hakkında basit kelimelerle

Günümüzde birçok bankacılık yapısında bireylere borç verme, yalnızca olağan kredi türleri ile değil, aynı zamanda araç kiralama adı verilen nispeten yeni bir finansal ürünle de temsil edilmektedir.

Ruslar için bu konsept yeni kullanılmaya başlanırken, Avrupa Birliği sakinleri tüm arabaların dörtte birinden fazlasını bu şekilde elde ediyor. Peki nedir ve leasing işlemlerinin özellikleri nelerdir?

Krediye bir alternatif - ne anlamı var

Bir krediye alternatif Kiralama sözleşmelerinin ana noktaları, iki tarafın mülk edinimi konusunda bir anlaşmaya vardığı 194-FZ sayılı Kanunla düzenlenir.

Özelliği, malların kiracı (kiracı) tarafından seçilmesi ve örneğin bir araba gibi mülkün satın alınmasının kiraya veren (kiralayan) tarafından ve masrafları kendisine ait olmak üzere yapılmasıdır.

Daha sonra nesne, bir bireye bir ücret karşılığında ve müteakip itfa hakkı ile geçici kullanım (kiralama) için verilir.

Basitçe söylemek gerekirse, leasing, aşamalı bir mal satın alma olasılığı olan bir kira sözleşmesidir.

Peki, normal kiralama ile finansal kiralama arasındaki fark nedir? Olağan mülk kiralaması, sabit bir ücret karşılığında geçici kullanım içerir. Finansal kiralama (İngilizce'den tercüme edilen “leasing” kelimesi kira anlamına gelir) dönem sonunda nihai mülkiyet devrini ifade eder.

Kira ödemeleri (malların toplam değerinin yaklaşık %5.5'i) iki bölümden oluşur - kiraya veren şirketin hizmetleri için bir ücret ve mülkün kendisi için bir ücret. Bir başka ilginç nokta: Hangisi daha iyi - bir araba kredisi mi yoksa bir kiralama satın alma programı mı?

Seçeneklerin benzerliği açıktır - ve peşinat, faiz oranı ve aylık ödeme yapma ihtiyacı. Temel fark, borç verirken mülkün derhal borçlunun mülkü haline gelmesi ve aynı zamanda işlemin yürütülmesi için bir garantör (rehin) görevi görmesidir.

Bir kiralama işleminde, nesne kiraya verenin mülkü olarak kalır ve ancak tam geri ödemeden sonra bir bireyin mülkü haline gelir. Nispeten yakın zamanda, yasada yapılan değişikliklerin kabul edilmesinden sonra, araç kiralama bireylere sunuldu.

Uyarı!

Daha önce, yalnızca tüzel kişiler ve girişimciler. Ve birçok leasing şirketi şimdi bile, aradan zaman geçse bile, kuruluşlara ve bireysel girişimcilere yönelik klasik programlara göre çalışmayı tercih ediyor.

Ama için Geçen yıl sıradan vatandaşlarla çalışmak için perakende bir faaliyet alanının geliştirilmesine yönelik bir eğilim olmuştur. Müşterinin bakış açısından, bu ürün aynı zamanda faydalıdır, çünkü leasing farklı üreticilerin araçlarını kapsarken, resmi bayilikteki herhangi bir arabayı seçebilirsiniz.

Araç bayilerinde kiralama yoluyla araç satın alırken özel indirimler (toplam perakende fiyatının %10-15'ine kadar) şeklinde ek özellikler bulunmaktadır.

Araç kiralama için nereye başvurmalıyım?

Öncelikle belirli bir araba markasına karar vermeniz ve satıcıya bir finans kurumu seçimi hakkında bilgi vermeniz gerekir. Bu arada, nesne sadece arabalar değil, aynı zamanda kamyonlar, tekneler, yatlar, uçaklar, helikopterler ve gayrimenkul de dahil olmak üzere diğer pahalı mülkler olabilir.

O zaman bireylere hizmet veren güvenilir bir şirket bulmalısınız. Bu, doğrudan otomobil bayileriyle doğrudan işbirliği yapan bir kredi kuruluşu olabilir. İkinci seçenek, bankacılık yapıları veya bir sigorta kurumu tarafından oluşturulan bir şirkettir.

Leasing programları sunulmaktadır:

1. Bankalarda - bu durumda tutuklanan arabalar da satılmaktadır.
2. Araba galerilerinde - kiralama programlarında iyi indirimler sağlamada bir avantaj.

Araç kiralamanın ayrıntılı koşullarını öğrenmek için doğrudan finans kurumuyla iletişime geçmek daha iyidir. Bilmeniz gereken en önemli şey, basitleştirilmiş bir işlem prosedürü, 1 ila 4 yıllık bir süre için 400.000 ila 6.000.000 ruble değerinde araç satın alma imkanı. Leasing, pahalı mülklerin satın alınması için en faydalıdır.

Bugün finans piyasasında sunulan iki tür araç kiralama vardır:

• Dönem sonunda mülkiyet devri ile - müşteri nesneyi artık değerden satın alır ve peşinat tutarı% 20'dir. Artık değer, otomobil modelinin markasına, maliyetine, durumuna ve konfigürasyonuna bağlı olarak ayrı ayrı belirlenir ve toplam maliyetin %80'ine kadar ulaşır.
• Mülkiyet hakkının devri olmadan - sonuç olarak, müşteri mülkü kullanmaz, ancak kiraya verene iade eder, peşinat tutarı% 10'dan değişir.

Bir finans kurumu seçildikten sonra standart bir belge paketi doldurmanız gerekecektir. Onay verilmesi ve sözleşmenin imzalanmasına karar verilmesi durumunda istenilen araç kiracının kullanımına devredilir.

Önemli nüansları hatırlayın

1. Sürücü, arabanın sahibi değil, kullanıcısı olur.
2. Kira ödemeleri genellikle dolara bağlıdır (sözleşme şartlarına göre).
3. Sigorta, onarım ve bakımın nasıl ve nerede yapılacağı araç sahibi tarafından belirlenir, kira ödemesi tutarındaki masrafları kiraya veren öder.
4. Araç ayarlanmamalı, hasar görmemeli veya önemli ölçüde değiştirilmemelidir.

Sonuç olarak, kiralamanın bireyler için de iyi olduğunu, çünkü Rusya'da araba talebini teşvik etmek için devlet önlem programına meşru olarak dahil edildiğini not ediyoruz. Bu, finansal kuruluşların, ürünlerinin verimliliğini artırmak ve leasing işlemleri mekanizmasını geniş bir tüketici kitlesi için daha erişilebilir ve daha karlı hale getirmek için önlemler alacağı anlamına geliyor.

Uzmanlar, satışların yılda 1 milyon arabaya çıkacağını tahmin ediyor. Vatandaşların çoğunluğunun standart mülk satın alma planlarına alışmış olmasına rağmen, yeni kiralama programlarına yapılan başvuruların sayısı artmaya devam ediyor ve finansal kiralama sözleşmesi giderek standart kredilerin yerini alıyor.

Son güncelleme:  16/02/2020

Okuma süresi: 9 dk. | Görüntüleme: 15589

Merhaba, finans dergisi "site" nin sevgili okuyucuları! Bu baskıda biz hadi kiralama hakkında konuşalım: nedir, bir krediden nasıl farklıdır, kiralamanın avantajları ve dezavantajları nelerdir, ne tür kiralamalar vardır ve hangisi daha karlı - kiralama veya kredi.

Artık kimsenin bir şeyi kullanarak bir şey elde etmesi beklenmedik ve orijinal bir şey değil. borç para. , ticari kuruluşlardan alınan krediler modern hayata sıkı bir şekilde girmiştir ve piyasanın oluşumu ve aktif işleyişi için önemli bir bileşendir.

Makale adanmıştır kiralama sözleşmeleri , Rusya'da en sık olarak uygulanmasında sonuçlandırılan girişimcilik faaliyeti. Bunun nedeni, ticaretle uğraşmayan kuruluşlar ve kişiler tarafından kiralanan mülk ediniminin mümkün hale gelmesidir. Nispeten yakın zamanda. Ancak bazı durumlarda, daha karlı ve uygun olabilecek kiralama çerçevesinde bir şeyin satın alınmasıdır.

kiralama - finans sektöründe modern bir araç, bu nedenle kiralama türleri, diğer kredi ürünlerinden farklılıkları hakkında bilgi, araba tutkunları, girişimciler ve ödünç alınan fonları ve ekipmanı kullanarak kendi işini kurmak üzere olanlar için faydalı olacaktır. . Ayrı makalelerde, tamamen sıfırdan ve teminatsız nereden alabileceğinizi zaten yazdık.

Ancak bu yayında kiralama hizmetlerini kullanmanın nasıl daha uygun ve daha karlı olduğu hakkında tartışılacaktır.

Leasing: terimin tanımı ve kavramı, leasing türleri ve biçimleri, krediden temel farklar, avantajlar ve dezavantajlar

tam anlamıyla terim "kiralama" olarak tercüme eder "kiralamak, kiralamak" , ancak bir kiralama işlemi ile kiralık mülkün olağan hükmü arasındaki temel fark, yapılan ödemeler dikkate alınarak, kullanılmış mülkün daha sonra geri alınma olasılığı .

Leasing bir borç verme şeklidir belirli bir mülkün geçici kullanım ve bir ücret karşılığında sahip olunması için sağlandığı.

1.1. Kiralama ilişkilerinin konuları ve nesneleri

Leasing işleminin konuları şunlardır:

• kiracı- herhangi bir mülkü bir kiralama sözleşmesi kapsamında kullanma fırsatı elde eden gerçek veya tüzel kişi;
• kiraya veren- bir kredi kuruluşu, bir tüzel kişilik ve ayrıca kiralama hizmetleri sunan kişiler;
• sigortacı işlemin ve (veya) devredilen mülkün sigortalanması;
• emlak tedarikçisi- belirli ekipmanın satıcısı veya üreticisi, satıcısı, mülkün sahibi.

Kiracı ve kiraya veren kiralama sözleşmesinin zorunlu katılımcılarıdır ve sözleşmenin ana taraflarını temsil eder.

İşlemin sigortası ve kiralanan mülkün kendisi kiraya verenin takdirine bağlı olarak yapılır, sigorta şartları, maliyeti ve hacmi tarafların anlaşması ile belirlenir.

Kiraya veren, devredilen mülkün sahibi olabilir ve yalnızca geçici kullanım için mülkün tedarikçiden kiracıya devredilmesi hizmetini sağlayabilir.

Kiralama ilişkilerinin amacı hemen hemen tüm tüketilemeyen mülkler hareket edebilir (araziler ve diğer doğal nesneler ile serbest dolaşımı sınırlı veya yasaklanmış olan öğeler hariç).

Olabilir:

• yapılar ve binalar;
• ekipman, üretim hatları;
• işletmeler;
• çeşitli amaçlar için ulaşım;
• kullanımında kiracının ilgilendiği diğer mülkler.

1.2. Leasing'in ekonomik anlamı nedir?

Belirli bir mülkün fiili mülkiyeti olasılığını elde etmek için kiralama işlemlerini kullanarak, önemli fayda kendi veya ödünç alınan fonlarla doğrudan satın almanın aksine.

Bu, kiracının, kural olarak, peşinat ödemesinden hemen sonra, kendisine ait olan mülkü kullanabilmesi nedeniyle elde edilir; 30 piyasa değerinin %'si.

Kalan tutar, değişkenliği ve esnekliği onları kredi sözleşmelerinden olumlu şekilde ayıran belirli sözleşmelerin öngördüğü şartlar dahilinde ödenir.

Örneğin , ödemeler, mülkün özelliklerine ve girişimcilik faaliyetinin türüne bağlı olarak, doğası gereği mevsimsel olabilir.

bir tane daha bir artı Bir kiralama sözleşmesine dayalı olarak mülkün kullanılması, kiralanan varlığın işletilme olasılığına rağmen, bu tür mülkler üzerindeki vergiler sarj edilmedi (mülkiyet vergisi ödeme yükümlülüğü ancak mülkiyetin kazanılmasından sonra ortaya çıkar).

Bu nedenle, bir kiralama sözleşmesi temelinde mülkün işletilmesi aşağıdaki avantajlara sahip olabilir:

• hemen büyük miktarda para harcamama yeteneği;
• kiralamada mülk sağlanması için çeşitli koşullar;
• sömürülen mülk vergilendirilmez.

Leasing işlemlerinin formları, türleri ve türleri

2. Kiralama türleri - 4 ana türe genel bakış 📑

Kiralama genellikle yalnızca şu şekilde algılanır: finansal araç ticari faaliyetler için , esas olarak herhangi bir ekipmanın kullanımı ile ilişkilidir.

Bunun nedeni, Rusya Federasyonu'nda başlangıçta kiralanan mülkün kullanılabilmesidir. sadece iş amaçlı leasing ilişkilerini düzenleyen mevzuatın kendi içinde bir takım ciddi çelişkiler ve tutarsızlıklar vardı.

Tüketici amaçları için kira yoluyla mülk edinme olasılığı mümkün hale geldi 2011 den beri Batı Avrupa ülkelerinde ise leasing anlaşmalarının akdedilmesi yoluyla mülk edinimi yaygın uygulama.

1 numarayı görüntüleyin. Araba kiralama

araç kiralayabilirsiniz fiziksel , ve varlık . Normal kiralamadan farklı olarak, kiracı, sözleşmede belirtilen koşulların yerine getirilmesi durumunda aracın mülkiyetini daha da elde etme fırsatına sahiptir. Önceki makalelerden birinde daha ayrıntılı olarak tartıştık.

Araba kiralama otomobil, ticari ve yük taşıtları olduğu için bu konuda uzmanlaşmış şirketler için oldukça güvenilir bir kiralama türüdür. yeterince sıvı özellik ikincil piyasada popüler.

Araçların ilgili devlet kurumlarına zorunlu kaydı, alıcının dürüst olmayan davranışları veya üçüncü şahısların yasa dışı eylemleri durumunda bu tür mülkleri bulmanızı sağlar.

Araba kiralamanın bazı avantajları vardır:

• nakliye için ödeme hemen değil, yapılan kiralama sözleşmesine uygun olarak kademeli olarak gerçekleşir. Bu şekilde satın aldığınız ulaşım aracını ilk ödemenizi yaptıktan hemen sonra kullanabilirsiniz;
• Kredili araç satın almaktan farklı olarak kiralama işlemleri çok çeşitli koşullarla gerçekleştirilebilir. Bu, ödeme yapma yöntemleri ve koşulları, işletme koşulları ve taşımanın mülkiyetini edinme için geçerlidir. Alıcı teklif edilebilir en uygun ödeme planı ve kiralama sözleşmesinin sonunda, kalan tutarın ödenmesi üzerine nakliye iade edilebilir veya mülkiyete geçirilebilir (mülkün değeri sözleşme kapsamındaki ödemeler tarafından tam olarak karşılanmadıysa);
• bir kiralama sözleşmesinin şartlarına göre ulaşımı kullanan tüzel kişiler belirli vergi tercihleri ​​alırlar;
• araçların leasinge kaydı, bir kredi sözleşmesinin yapılmasından çok daha kolaydır. Kiracıyı ve ödeme gücünü kontrol etmek için basitleştirilmiş bir süreç olan mülkiyet hakkının derhal yeniden kaydedilmesi gerekli değildir;
• araçların leasinge devredilmesine ilişkin işlemler, kredi alırken olduğundan çok daha hızlı işlenir.Çoğu zaman, başvuru anından bir kiralama sözleşmesinin imzalanmasına kadar sürer. 1 ila 3 gün.

Dolayısıyla kiracının amacı bir aracı geçici olarak işletmekse, elbette kiralamak istenilen aracı kullanma fırsatını elde etmenin en iyi yolu olacaktır.

Hemen bir araba satın almak için mülkiyet çekici olabilir, ancak kiralama ile belirli bir aracın çalışması sırasında açıkça belirleyebilirsiniz. Belirli bir marka veya model aracın belirli amaçlar veya belirli bir kullanıcı için uygun olup olmadığı.

Ve herhangi bir nedenle araba uymuyorsa, ikincil piyasada nasıl olduğunu düşünmeden sadece kiraya verene iade etmek yeterlidir.

Şu anda, kiracının girişimci faaliyetlerde bulunma gereklilikleri medeni hukuktan hariç tutulduğundan, oldukça fazla sayıda kuruluş kiralama için araç sağlamaktadır.

Bu nedenle, hem sözleşme şartları hem de kiralama konusu açısından kendinize en uygun seçeneği seçmek özellikle zor değildir.

Araçlar kullanılabilir nasıl kişisel olarak, ve ticari amaçlar için . Bu nedenle, bu borç ilişkileri nesnesi örneğinde çizilebilir. görsel karşılaştırma tablosu , satın alınan arabanın tasarımında ve çalışmasında farklılıklar gösteren içinde kiralama veya içinde kredi .

Leasing ve kredi karşılaştırma tablosu

2 numarayı görüntüleyin. Ekipman kiralama (makine vb.)

İşletmenin kalite göstergeleri, rekabet gücü büyük ölçüde kullanılan ekipmanın işlevselliğine ve teknolojik ekipmanına bağlıdır. Mevcut güncelleme yeteneği üretim kapasitesi kendi pahasına uzakta olumsuzluk hizmetlerin üretimi veya sağlanması ile uğraşan her kuruluş.

Sonuç olarak, birçok şirket, eski ve kısmen kusurlu ekipmanlarda, ürünlerin veya yapılan işin kalitesinden ve hacminden ödün vermek. Aynı zamanda, ekipmanın onarımı ve bakımı için oldukça önemli fonlar harcanırken, amortisman nedeniyle maliyeti düşer.

Bu tür durumlardan çıkış yolu olabilir kiralama yoluyla gerekli ekipmanın elde edilmesi mülkiyete sonradan geri alma hakkı ile.

Kiralama yoluyla alınan ekipmanı kullanmanın uygunluğu, bu finansal aracın aşağıdaki avantajlarına göre belirlenir:

• üretim tesislerinin ve yardımcı ekipmanların zamanında yenilenmesi;
• ödemelerin bölünmesi nedeniyle mali yükün daha rahat dağılımı;
• vergi yükünün azaltılması;
• nispeten basit evrak işleri ve isteğe bağlı teminat varlığı.

Uzun bir aşınma süresi ile kiralanan ekipmanın tamamen geri ödenmesi olasılığının kullanılması tavsiye edilir, aksi takdirde sözleşmenin sona ermesinden sonra eski ve yıpranmış mülkün edinilmesi anlamsız olacak ve ek bir vergi ve mali yük oluşturacaktır. .

Leasing işleminin konusu çok özelleşmiş veya yıpranmış ekipman ise, kiralama hizmeti veren şirket avans veya depozito talep edebilir. Ancak bu durumda bile, bu tür mülklerin kiralama kapsamında kullanılması, daha karlı, böyle bir ekipmana ihtiyaç kalmadığı için, onu satmak için çaba sarfedilmesi gerekmeyecektir.

3 numarayı görüntüleyin. Finansal kiralama

Bu tür bir kiralama, elbette, finansal kaynakların alıcıya doğrudan aktarılması anlamına gelmez, çünkü para, tüketilmeyen şeylere ait değildir ve kiralama ilişkilerinin konusu olamaz.

Finansal kiralama- Bu, kiraya veren tarafından belirli bir mülkün herhangi bir satıcısından satın alınmasından ve daha sonra satın alma hakkı ile alıcıya geçici kullanım için devredilmesinden, yani kiralamadan oluşan üçlü bir işlemdir.

Mülkün özellikleri ve bazen de kiraya verenin gerekli varlığı edinmesi gereken yer, kiracının kendisi tarafından belirlenebilir ve böylece anlık mali yükü azaltılabilir.

Burada yatırımcı olarak hareket eden kiraya veren, harcanan paranın bir kısmını peşinat veya avans yoluyla alır ve kârı, alıcı tarafından kademeli olarak yapılan ödemelere dahil edilir. Örneğin sahadaki start-up girişimciler bu şemaya göre çalışırlar.

4 numarayı görüntüleyin. personel kiralama

Rus mevzuatında, insanlar kira ilişkilerinin konusu olamayacağı için bu terim yanlış kabul edilir. Bu nedenle, hazırlanan belgelerde daha tanıdık bir terim kullanılıyor - personel temini .

İşletmenin gerekli uzmanlarla dış kaynak kullanımından bu şekilde sağlanması arasındaki fark, kural olarak, ilgili personelin daha kısa sürede kullanılması ve profesyonel desteğin işlevlerinin sınırlandırılmasıdır.

Dış kaynak kullanımı sırasında ilgili personel genellikle bir süre için işletmenin tüm altyapı sistemlerini sağlama işlevlerini devreder. en az 1 yıl.

personel kiralama gerçekleştirilebilir daha kısa süreler için ve farklı bir çalışma kapsamıyla ilgilidir.

Ocak ayından itibaren 2016 yıl Rusya'da ajans çalışması yasağı var, aşağıdaki durumlar hariç:

• bağlı yapılarda geçici işçi kullanımı;
• taraflar arasında bir hissedarlık sözleşmesinin varlığı;
• bir iş bulma kurumu olarak hareket eden akredite bir kuruluş tarafından personel sağlanması.

Böylece bu konuda uzmanlaşmış bir işe alım ajansı ile iletişime geçerek personel temini şeklinde leasing kullanabilirsiniz.

Personel kiralamanın kullanımı aşağıdaki avantajlara sahip olabilir:

• gerekli uzmanların uzun süre aranmasına gerek yoktur;
• personel maliyetlerinin azaltılması ve ilgili personelin muhasebe desteği;
• belirli sosyal garantiler sağlama yükümlülüğünün olmaması;
• müşteri olarak hareket eden bir kuruluşta kalıcı istihdam için düşünülen bir çalışanın daha uzun bir değerlendirmesi olasılığı;
• çalışanların hastalanması durumunda kesinti ve kayıpların hariç tutulması (bu tür durumlarda sorumluluk acenteye aittir).

Aynı zamanda, bu personel çekme yönteminin bir takım dezavantajları olabilir:

• personel temini için ajans, işletmenin belirli işlevlerini yerine getirmek için harcanan fon miktarını artırabilecek bir komisyon alır;
• aynı maaşa sahip çalışanların daha düşük niteliklere sahip olma olasılığı;
• işe kabul edilmeden önce personelin güvenilirliğini ve niteliklerini kontrol edememe;
• Takip edilen politika, ilgili çalışanların organizasyonun yönetimine karşı sadakatsiz bir tutum sergileme olasılığıdır.

İşletme için olumsuz sonuçların olasılığını azaltmak için, işletmenin profesyonelliği iş bulma kurumları ve sonuç olarak, personel hizmetlerinin sağlanması için pazardaki itibarı. Müşteri organizasyonunun gereksinimlerine göre çalışanları seçen acentedir ve personele sosyal güvencelerin çoğunu sağlamaktan sorumlu olan acentedir.

Diğer kiralama türleri

Kiralama türleri, yalnızca kiralama işleminin amacına göre değil, aynı zamanda risk derecesine göre, kiralama sözleşmesinin şartları.

Risk derecesine göre kiralama aşağıdaki gibi sınıflandırılır:

• teminatsız kiralama - sözleşmenin kiracı tarafından yerine getirilmesi için ek garantiler sağlanmamaktadır. Böyle bir garanti, örneğin, sözleşmenin erken feshi durumunda ceza ödeme yükümlülüğü olabilir;
• kısmen teminatlı kiralama – işlem ve mülk sigortalıdır;
• garantili kiralama - riskler, kiracının garantörü olarak hareket eden leasing sözleşmesinin birkaç katılımcısı arasında dağıtılır.

Kiralama sözleşmelerini, kiralanan mülkün amortismanı ile ilgili olarak süreleri açısından ele alırsak, vurgulamamız gerekir. operasyonel kiralama , olarak da adlandırılır hizmet.

operasyonel kiralama sözleşme tarafından sağlanan ödeme, kiralanan varlığın maliyetini tam olarak karşılamadığında ve böyle bir sözleşmenin geçerlilik süresi, sözleşme konusunun tam amortisman süresinden önemli ölçüde daha kısa olduğunda gerçekleşir.

Bu tür kiralama, hızla eskiyen makine ve ekipman veya sürekli profesyonel bakım gerektiren teknik olarak karmaşık mülklerle ilgili olarak kullanılır.

Bu tür anlaşmalar genellikle belirli kurulumların uygulanmasını sağlar ve bakım kiralama konusu. Bu nedenle, bu tür mülklerin kiraya verilmesine bazen denir. hizmet .

Tesisin işletilmesiyle ilgili hizmetler için yapılan ödemeler, mülkün kullanımı için ilgili ödemelere dahil edilebilir veya ayrıca gerçekleştirilebilir.

Operasyonel kiralama göreceli olarak uygulanmasında faydalıdır. kısa vadeli projeler sonunda kullanılan mülkün mülkiyetini elde etmeye gerek olmadığında.

Bu bağlamda, kiraya veren açısından riskleri azaltmak amacıyla, faaliyet kiralamaları genellikle alıcının maliyetlerini ve yükümlülüğünü artıran şartlarla sağlanır:

• mülk kullanımı için daha yüksek ücretler;
• avans ödemesi yapma ihtiyacı;
• sözleşme, kiralanan varlığın faaliyetinin erken feshi durumunda cezalar öngörür;
• diğer ek koşullar, alıcıdan garantiler.

Bir işletmenin vergi yönlerini optimize etmek için, sözde geri kiralama Kiracı, kendisine ait belirli bir mülkü, bu mülkün daha sonra alıcıya kiraya verilmesi şartıyla kiraya verene sattığında. Kullanılan varlıklar bu nedenle işletmenin fonları olarak muhasebeleştirilmez, bu da vergi yükünü azaltır.

En uygun kiralama sözleşmesini seçerken, sadece kiralamanın amacını değil, aynı zamanda çeşitli ilgili ödemeler, kiralanan mülkün onarımı ve bakımı açısından alıcının diğer menfaatlerini de karşılayacak bir işlem türü seçilmelidir. , haklara uygunluk garantileri vb.

Leasing işlem süreci - 5 ana adım

3. Kiralama nasıl çalışır - kiralama işlemlerini işleme prosedürü 📝

Her finansal araçta olduğu gibi, kiralama işlemlerinin göreceli basitliğine rağmen, belirli kurallara uyulmalıdır.

Leasing sözleşmesinin imzalanması, birkaç temel adımda her biri uygun şekilde değerlendirilmeli olduğu gibi yasal, Böylece parasal bakış açıları.

Aşama 1. Bir leasing şirketi ve leasing nesnesi seçimi

Rusya'da leasing hizmetleri pazarı, daha gelişmiş ülkelerle karşılaştırıldığında, sunulan hizmetlerin hacmi ve çeşitliliği açısından biraz sınırlıdır, ancak şu anda bir leasing şirketi bulma konusunda büyük bir sorun bulunmamaktadır.

Kiralamanın amacı, potansiyel kiracının ihtiyaçları ve finansal yeteneklerine göre belirlenir.

Bir kiralama şirketi seçerken, kendinizi tanımak gereksiz olmayacaktır. yorumlar çalışmaları hakkında, böyle bir kuruluş tarafından hazırlanan standart belgeleri incelemek.

Söz konusu şirketin kendisi ile sözleşme akdetmeye uygun olup olmadığı aşağıdaki bilgiler analiz edilerek sonuca varılabilir:

• şirketin finans ve yatırım piyasalarındaki geçmişi;
• tamamlanan sözleşmelerin ve mevcut sözleşmelerin sayısı;
• şirketin şubelerinin varlığı, personel, yeterlilik düzeyleri;
• şirketin açıklığı, sunulan hizmetlerin erişilebilirliği ve bunlar hakkında bilgi;
• diğer şirketlere kıyasla leasing sözleşmelerindeki kısıtlamalar ve koşullar.

Adım 2. Leasing işlemi ve ön onay koşullarının öğrenilmesi

Beğendiğiniz kiralama hizmeti veren bir firma ile iletişime geçildikten sonra, belirli bir mülkün kiraya verilmesi için şartlar konusunda ön görüşme yapılmalıdır.

İncelenen anlaşmalardaki önemli pozisyonlar şunlardır:

• peşinat tutarı;
• tarafların çıkarlarının gözetilmesi garantileri;
• ödemelerin miktarı ve sıklığı;
• sözleşme süresi;
• sözleşmeyi feshetme koşulları.

Potansiyel anlaşmanın şartlarının ön onayından sonra kiracı, başvuru ve gerekli belgeleri hazırlar. Kiraya veren, sırayla, her şeyden önce mali durumunu değerlendirerek alıcıyı analiz eder.

Aşama 3. Kira sözleşmesinin düzenlenmesi

Sözleşme yapmak için çeşitli belgeler istenebilir, başlıcaları şunlardır:

• kiralama için doğrudan başvuru;
• alıcının muhasebe kayıtları (eğer tüzel kişilik ise, örneğin, OOO- nasıl açılacağını yazdık) belirli bir süre için;
• şirketin kimlik belgeleri, tescili ve yasal belgeleri;
• kiralama sözleşmesinin konusunun tedarikçisi ile anlaşma;
• kiralama nesnesinin sigortasına ilişkin belgeler.

Sözleşmenin konusuna ve tarafların özelliklerine bağlı olarak, kiraya veren, alıcıyı veya kiralanan mülkü karakterize eden başka belgelere ve sertifikalara da ihtiyaç duyabilir.

Kira sözleşmesinin kendisi şunları içermelidir:

• sözleşmenin konusunun tanımı;
• tarafların verilerinin ayarlanması;
• anlaşmanın temel şartları;
• anlaşmanın süresi;
• kira ödemeleri yapmak için zamanlama;
• kiralanan mülkün müteakip itfası veya iadesi için koşullar;
• sözleşmenin taraflarının hak ve yükümlülükleri;
• sözleşme şartlarına uyulmaması da dahil olmak üzere tarafların sorumluluğu.

Adım numarası 4. Peşinat yapılması ve kiralanan mülkün teslimi ve kabulü

Sözleşmenin imzalanmasından sonra alıcı ilk taksiti öder ve kiralanan varlığı geçici zilyetliğe alır.

Not! Bu tür bir mülkün mülkiyeti korunur sözleşme süresi boyunca kiraya veren için, ve alıcı, ödeme planına uygun olarak zamanında ödeme ile sözleşmede öngörülen amaçlar için mülkü kullanma hakkına sahiptir.

Mülk tedarikçisi sözleşmeye katılırsa, kiralanan varlığı alıcıya teslim etme yükümlülüğü kural olarak kendisine verilir.

Adım numarası 5. Leasing nesnesinin kullanımı ve mülkiyetinin tescili

Sözleşme şartlarının ihlali durumunda (sözleşme konusunun kötüye kullanılması, ödemede gecikmeler), kiraya veren, mülkiyet hakkı ile kendisine ait olan malın iadesini talep etme hakkına sahiptir.

Mülkün zarar görmesi ve kırılması sorumluluğu alıcıya aittir (sözleşmede aksi belirtilmedikçe, örneğin, hizmet kiralama sözleşmesi ).

Sözleşmenin şartları tam olarak karşılanırsa, sözleşmede belirtilen ilgili miktarın geri ödenmesinden sonra, kiralanan mülkün mülkiyeti alıcı tarafa geçer.

Kiralanan mülkün kullanımından elde edilen kâr, kiracının mülküdür.

Leasing veya kredi - fark nedir, hangisi daha iyi ve daha karlı

4. Leasing ile kredi arasındaki fark nedir ve hangisi daha karlıdır 📊

Yukarıda belirtildiği gibi, leasing ve kredi arasındaki temel ve temel fark, sözleşme konusunun mülkiyet devri anı.

saat krediyle satın alma mülkün mülkiyeti, alıcıya derhal tescil edilir ve kiralama, mülk kiracının mülkü olabilir ilgili sözleşmenin sona ermesinden sonra.

Mülk kiralamaya karar verirken, alıcının kredi geçmişi, kredi alırken olduğu kadar önemli değildir ve bazı durumlarda hiç analiz edilmeyebilir. Bununla birlikte, alıcının mali durumu, hem kredi alırken hem de kiralama için mülk kaydederken çalışmanın konusu olacaktır.

Kiralama veya kredi - krizde daha karlı olan

Ekonomik istikrarsızlık dönemlerinde kullanmanın fizibilitesine gelince, çoğu analist tercih ediyor kiralama sözleşmeleri , hangi belirlenir bir kriz sırasında önemi artan bir dizi faktör:

• düşük peşinat (kredi taksitinden %5-10 fark);
• kiralama sözleşmeleri yapılırken sık sık indirim sağlanması (istatistiklere göre, kiralama işlemlerinin %70-90'ında indirim sağlanmaktadır);
• vergilerin hesaplanmasında avantaj elde etme olasılığı;
• bir işlemin değerlendirilmesi ve yürütülmesi için daha kısa bir süre, kredi almaktan daha basit bir prosedür.

5. Leasing hakkında sık sorulan sorular (SSS)

Tanıdık olmayan kredi ürünleriyle karşılaştığınızda, çoğu zaman, bazılarını ayrı ayrı cevaplamak istediğim birçok soru ortaya çıkar.

Soru 1. Kiralamanın konusu ne olabilir?

Mevcut mevzuata göre, neredeyse tüketilemeyen her şey, aşağıdakiler dahil olmak üzere kiralama konusu olabilir:

• emlak kompleksleri ve işletmeler;
• tesisler, tesisler ve binalar;
• çeşitli amaçlar için araçlar;
• ekipman (sanayi, hizmet, ticaret vb.);
• tüketilemeyen diğer taşınmaz ve taşınır mallar.

Bu durumda, kiralama işlemlerinin konusu olamaz:

• kara;
• doğal nesneler;
• askeri mülkiyet ve belirli yüksek derecede uzmanlaşmış yabancı yapım teçhizat hariç, serbest dolaşımı kısıtlanmış veya yasaklanmış olan mülkler. Bu tür mülklerin kiralanması, Rusya Federasyonu Başkanı tarafından belirlenen şekilde uluslararası anlaşmalar temelinde gerçekleştirilir.

Soru 2. Kimler kiracı olabilir?

Leasing işlemlerinde alıcı olarak katılım, ve Rusya Federasyonu sakinleri ve yerleşik olmayanlar, hem tüzel kişiler hem de bireyler(bireysel girişimciler dahil). Ayrı bir makalede zaten anlattık.

Ayrıca kiracı, devlet tarafından finanse edilen kuruluş.

Soru 3. Alt kiralama nedir? yasal mı?

Oldukça sık olarak, alınan mülke (ekipman, ulaşım vb.) Kiracının artık ihtiyaç duymadığı veya şu anda onu kullanma fırsatı olmadığı durumlar vardır. O zaman soru ortaya çıkıyor, kiralama nesnesini kiralamak mümkün mü? Bu durum alt kiralama.

Bu tür bir işlem, ilgili tüm koşulların yerine getirilmesi şartıyla yasaldır. İşlemin meşruiyeti için alt kiralama sözleşmesi (finansal alt kiralama sözleşmesi), sözleşmenin tarafları alt kiracı (mülkün yeni alıcısı) ve eski kiracı olacaktır.

Bu durumda kiraya veren kuruluş (mülk sahibi) işleme yazılı bir yasak veya muvafakat verir.

Soru 4. Doğru kiralama şirketi nasıl seçilir?

Bir kiralama şirketi seçerken, ekonomik durgunluk ve istikrarsızlık koşullarında mülk sahiplerinin hem varlıkların bağımsız kullanımından hem de satışından kar elde etme zorluğuyla karşı karşıya oldukları anlaşılmalıdır. Bu nedenle, bazı şeyler, özellikle de maliyeti yüksek olanlar, borçlanmadan giderek daha az satın alınmaktadır.

Sonuç olarak, şu anda leasing hizmeti veren kuruluşlarda herhangi bir eksiklik bulunmamaktadır ve böyle bir kuruluş seçilirken kiralama hizmeti sunan şirketlere dikkat edilmelidir. müşteri için en uygun koşullar.

Aynı zamanda, en azından biraz leasing şirketinin faaliyetlerini analiz etmek, piyasadaki geçmişini incelemek, zaten kapalı olan işlem hacmini değerlendirmek.

Şirketin ciddiyeti ve istikrarı, faaliyetleri hakkındaki bilgilerin açıklık derecesine, sağlanan hizmetlerin mevcudiyetine göre değerlendirilebilir.

6. Yayının konusuyla ilgili sonuç + video 🎥

Çok çeşitli finansal enstrümanlara sahip günümüz dünyasında, kiralama oldukça uygun ve nispeten basit bir şekilde gerekli mülkü kullanma fırsatı elde etmek.

Bu nedenle, kiralama işlemlerinin varlığı ve sağladıkları fırsatlar hakkında en azından yüzeysel bir bilgi, sadece her girişimci için değil, sıradan insanlar için de faydalı olacaktır.

Ve uzmanın leasing gelişiminin incelikleri ve özellikleri hakkında konuştuğu "Rusya'da leasingin gelişimi" konulu bir video.

Leasing'in ne olduğunu ve leasing şirketlerinin ne yaptığını, bir işadamının hangi ekipmanı kiralayabileceğini ve neyin daha karlı olduğunu - leasing veya kredi - öğreneceksiniz.

Selamlar HeatherBober dergisinin okuyucuları! Kaynağın daimi yazarı ekonomist Eduard Stembolsky yeniden sizlerle.

Bugün, ülkemizde giderek daha önemli hale gelen bir finansal hizmet olan leasing'den bahsedeceğiz.

Makale, acemi girişimciler, araba sahipleri ve zamana ayak uydurmak ve finans ve iş dünyasındaki popüler trendleri takip etmek isteyenler için faydalı olacaktır.

1. Kiralama nedir - tanım

Finansal "leasing" terimi şuradan gelir: ingilizce kelime"Kiralama" ve kelimenin tam anlamıyla "kira" olarak tercüme edilmiştir.

Gerçekten de, kiralama işlemleri yapılırken, mülk geçici kullanım için devredilir, ancak klasik kiralamadan farklı olarak, kullanıcı, kiralanan nesneyi kalıcı olarak daha sonra satın alma hakkına sahiptir.

Leasing ve kiralama arasındaki temel temel fark budur: Yazımızda kesinlikle ele alacağımız başka nüanslar da var.

Resmi tanım aşağıdaki gibidir:

kiralama- bu, mülkünün sahibi tarafından sözleşmeye uygun olarak gerçek veya tüzel kişilere devredilmesini amaçlayan bir tür yatırım faaliyetidir.

Mülk, kiraya veren tarafından önceden kararlaştırılan bir ücret karşılığında ve mülkün kiracı tarafından daha sonra geri alınma hakkı ile belirli bir süre için devredilir. Mülkün devri için tüm koşullar, sigortası ve tam geri ödemeye kadar çalışma koşulları, her iki tarafça imzalanan kiralama sözleşmesinde belirtilir.

Kiralamanın her zaman mülkün satın alınmasıyla bitmediği söylenmelidir: bazen alıcı, normal bir kiralamada olduğu gibi sahibine geri verir.

Kiralamanın nesneleri ve konuları

Hangi nesnelerin (veya öğelerin) kiralama nesneleri olabileceğini düşünün:

• teçhizat;
• yapılar;
• bina;
• işletmeler;
• Ulaşım;
• alıcının ilgilendiği diğer mülk.

Leasingde, sahip olunan hemen hemen her nesneyi verebilir ve alabilirsiniz. İstisnalar, arazi parçaları, doğal nesneler ve yasanın özel bir muamele niteliği (örneğin, silahlar) öngördüğü mülklerdir.

Özellikle ülkemizde ekipman ve araba kiralama popülerdir.

Birçok firma, faaliyetlerinin ilk aşamasında, bir defaya mahsus alım-satım işlemi ile satın almaktansa, müteakip itfa ile kredili mülk almanın kendileri için daha karlı olduğu sonucuna varmaktadır.

Bu, maliyetleri düşürmenize ve mümkün olan en kısa sürede ekipman ve makine satın almanıza olanak tanır.

Ayrı makalemizde nasıl alınacağını okuyun.

Kiralama konuları:

• kiracı (diğer adıyla müşteri - kiralama konusunu almakla ilgilenen gerçek veya tüzel kişi);
• kiraya veren (banka, şirket, ticari veya kamu kuruluşu);
• sigortacı (işlemi sigortalayan şirket);
• tedarikçi (ekipman satıcısı, üretici, satıcı).

Kiraya veren aynı anda bir mülk tedarikçisi olarak hareket eder, ancak daha sık olarak ticari bir banka, bir kredi kurumu veya bir kiralama şirketinin kendisidir. Kiraya veren sadece bir tüzel kişilik değil, aynı zamanda kişisel mülk kiralayan bir kişi de olabilir.

Bir sigorta şirketi, kiralama işlemlerinde isteğe bağlı ancak arzu edilen bir katılımcıdır. Genellikle sigortacı, alıcının veya kiraya verenin ortağıdır. İşlemle ilgili mülkiyet, nakliye, finansal ve diğer risk türlerini sigortalamak için dahil olur.

Pratik olarak tüm büyük kredi kuruluşları bu tür prosedürlerle uğraşır, ancak doğrudan değil, özel olarak oluşturulmuş "kızlar" - yan kuruluşlar aracılığıyla.

Genellikle bu tür birimlerin adının ilk kısmı adla çakışır. ana şirket(kavanoz). Bir örnek Avangard-Leasing, PromSvyazLeasing, VTB Leasing, vb.

pratik anlam

Leasing'in pratik anlamı nedir? Çok basit: alıcı ödemeyi hemen yapmaz, ancak sözleşmeyle belirlenen süre içinde ödeme yapar, mülk aslında ilk ödeme yapıldıktan hemen sonra mülkiyete geçer.

İşlemin ancak alıcı ile kiraya verenin karşılıklı menfaati olması durumunda yapıldığı açıktır. Kiralama sözleşmeleri değişken ve çeşitlidir ve borç geri ödeme planları esnektir.

Aşağıdaki ödeme türleri vardır:

• gerileyen ödemeler- miktarda bir azalma ile aylık ödeme;
• yıllık ödemeler- aynı miktarda ödeme ile;
• mevsimsel ödemeler- alıcının işinin mevsimsel özelliklerine bağlı.

Kullanıma alınan ekipman hemen devreye alınabilir, ancak mülkiyete girene kadar emlak vergisi kesilmez - bu, kiralama işlemlerinin bir başka artısıdır.

2. Ana kiralama türleri - TOP-3 popüler türler

Kiralamanın birkaç türü vardır, ancak Rusya'da en popüler türler araba ve ekipman kiralama ve finansal kiralamadır.

Tip 1. Araç kiralama

Gerçek ve tüzel kişiler kiralama yoluyla araç satın alabilirler. Araç kredisine kıyasla kiralamanın faydası ayrı bir yazının konusu ama biz burada bu tür araç alımının olasılıklarından bahsedeceğiz.

Araç kiralama aslında araç kiralamadır, ancak süresi sonunda aracı sahibine iade etmez, kendinize saklarsınız. Ülkemiz için bu, araba satın almanın nispeten yeni bir yolu, ancak ABD ve Avrupa'da bu teknik on yıllardır sürekli talep görüyor.

Leasing kuruluşları için, araba ikincil piyasada satılabilen oldukça likit bir mülk olduğundan, araba kiralama en az riskli borç verme yöntemidir.

Ayrıca, arabalar devlet kurumlarına kayıtlı olmalıdır ve gerekirse kolayca bulunabilirler. Birkaç ay başarılı bir operasyondan sonra birkaç kişi arabadan ayrılmak istediğinden, ödeme yapılmaması ve arabanın iade edilmesi olasılığı çok daha düşüktür.

Satın almanız gerekmiyorsa, ancak önceki yayınlarımızdan birinin tavsiyesini kullanabilirsiniz.

Dergimizin ayrı bir makalesinde daha fazlasını okuyun.

Görünüm 2.

Fonksiyonel ve modern donanımlar işletmenin üretim performansını ve rekabet gücünü artırır. Ancak, şirket her zaman ekipman satın almak için gerekli işletme sermayesine sahip değildir.

Sonuç olarak, ülke işletmelerinin önemli bir kısmı eski (manevi veya fiziksel) ekipman üzerinde faaliyet göstermektedir.

Böyle bir durumda, sorunu çözmenin en basit ve en uygun maliyetli yolu, sonradan satın alma hakkı olan ekipman kiralamadır.

Bu seçeneğin avantajları oldukça fazladır:

• teminat ve etkileyici bir belge paketi gerektiren bir krediden daha kolaydır;
• kiraya verenler için daha az risklidir (çünkü ödeme yapılmaması durumunda şirketler her an malı alma hakkına sahiptir);
• bu, şirketin fonlarını güncellemenize izin verir ve ona uygun vergi koşulları sağlar;
• tek seferlik bir yatırım yapmadan üretim tesislerini yükseltmenin hızlı bir yoludur.

Nesnelerin aşınma süresinin yeterince uzun olduğu durumlarda, bu makine ve ekipman edinme yönteminin kullanılması tavsiye edilir. Aksi takdirde, sözleşme sona erdiğinde, mülk edinimi anlamsız hale gelecektir, çünkü o zamana kadar zaten geçersiz olacaktır.

Diğer bir nüans ise, son derece özel ekipmanın düşük talep görmesidir, bu nedenle sözleşme feshedilir veya iade edilirse bu tür mülkleri satmak zor olacaktır.

Bu nedenle, dar amaçlı ekipman ödünç veren şirketler, alıcıdan depozito veya ön ödeme talep edebilir: işlemin iptali durumunda bu tutarlar iade edilmez.

Tip 3. Finansal kiralama

Bu tür, daha sonra uzun bir süre için geçici olarak işletmeye alınması ve değerinin tamamının veya çoğunun amortismanı ile birlikte mülk edinimi için bir işlemdir.

Kulağa karmaşık geliyor, ama aslında her şey basit: kiraya veren ekipman, nakliye veya başka bir varlık satın alır, kiralar, mülkün değerini iade eder ve işlemden ek kar elde eder.

Finansal kiralamada işlem üçlü bir karaktere sahiptir. Alıcı, mülkü tedarikçiden satın alan ve muhatabına devreden kiraya verene bir başvuruda bulunur.

İşlem sonucunda, kiraya veren zararları tazmin eder ve kar elde eder ve alan taraf, daha sonra edinimi ile birlikte uzun vadeli bir kiralama ile ekipman veya başka bir mülk edinir.

Böyle bir işlemin karakteristik bir özelliği: kiralama amacı başlangıçta alıcıya devredilmek üzere tasarlanmıştır. Ödeme süresinin sona ermesinden sonra, sözleşmenin konusu alıcının mülkü olur, ancak bundan önce resmen kiraya verenin mülkiyetindedir.

Diğer kiralama türleri

Ticari yapılar, vergi yükünü azaltmak için leasing'i kullanır. Bazen kiraya veren aynı anda kiracı olarak hareket eder: Bu yöntem işletme sermayesi eksikliği olan işletmeler tarafından kullanılır ve geri kiralama .

Başka bir çeşit - operasyonel (hizmet) kiralama , kiraya verenin nesnelerin edinimi ve bakımı için yaptığı harcamaların bir sözleşme süresi boyunca ödemeler kapsamında olmadığı.

Risk derecesine göre bir sınıflandırma vardır:

• teminatsız kiralama alıcı, ortağa sözleşmenin kendisine düşen kısmını yerine getirmesi için herhangi bir ek garanti bırakmadığında;
• kısmen güvenli- sigortalı;
• garantili riskler, alıcının garantörü olarak hareket eden birkaç katılımcı arasında dağıtıldığında.

Anlaşılır olması için, popüler kiralama türlerini bir tabloda birleştirdik ve her birinin karakteristik özelliklerini ve avantajlarını belirttik:

3. Kiralama nasıl işler - Bir kiralama işleminin 5 ana aşaması

Leasing işlemi, krediye göre daha basit ve daha uygun maliyetli bir finansal işlem olarak görülse de, yürütülmesi belirli kurallara uyulmasını gerektirmektedir. Yasal olarak yetkin kiralama işlemi birkaç aşamada gerçekleştirilir.

Aşama 1. Kiralama nesnesinin ve şirketin seçimi

Nesne seçimi alıcıya bağlıdır. Bu, daha sonraki bir satın alma ile uzun vadeli bir krediyle ekipman almak isteyen bir işletmeyse, finans departmanı en karlı seçeneği aramaya başlar.

Bu, bir araç satın almak isteyen özel bir kişi ise, kiralama işleminin konusu ve kiraya veren, ekonomik fizibilite ve kişisel tercihlere odaklanarak bağımsız olarak seçilmelidir.

Tamamen bu konuya ayrılmış ayrı bir bölümde bir işlem ortağının nasıl seçileceği hakkında daha ayrıntılı bilgi vereceğiz.

Aşama 2. Kiralama ve ön anlaşma şartlarının incelenmesi

Alıcı, gerekli hizmetleri sağlayan bir kuruluş seçtikten sonra, şirketi arayarak bir sonraki işlemin şartlarıyla ilgili ön görüşmeleri yapar.

En önemli noktaları açıklığa kavuşturmak gerekir:

• peşinat tutarı;
• düzenli ödemelerin boyutu;
• ödeme planı;
• İşlemin sona ermesi için koşullar.

Format uygunsa alıcı başvuruda bulunur ve gerekli belgeleri hazırlar. Kiraya veren daha sonra potansiyel ortak tarafından sağlanan bilgileri analiz eder. En önemli gösterge müşterinin mali durumudur.

Aşama 3. Bir kiralama işlemi sözleşmesinin düzenlenmesi

İşlem sözleşmesi için aşağıdaki belgeler gereklidir:

1. Kiralama başvurusu.
2. mali tablolar son dört raporlama dönemi boyunca.
3. banka referansıŞirketin son bir yıldaki hesaplardaki cirosu hakkında.
4. bilgi postasışirket hakkında.
5. Pasaport fotokopisişirketin başkanı.
6. tedarikçi sözleşme belgesi ekipman (ulaşım veya diğer mallar).
7. nesne sigortası kiralama.

Bu sadece basit bir listedir: kiralama şirketi, sözleşmenin özelliklerine bağlı olarak başka belgeler ve sertifikalar isteyebilir.

Aşama 4. Mülkün ilk taksiti ve teslimi

Malın devrine ilişkin sözleşmeyi imzaladıktan sonra, alıcı şirket ilk taksiti yapar, kiralanan varlığın mülkiyetini alır ve ticari faaliyetlerde kullanır. Tedarik şirketi, ekipman veya diğer mülklerin tedarikinden sorumludur.

İşlem süresi boyunca mülkiyet kiralayanda kalır (kiralama işleminin temel bir özelliği), ancak müşteri sözleşmeye göre ödeme yaparak nesneyi kendi amaçları için kullanabilir.

Aşama 5. Tesisin işletilmesi ve mülkiyetin devralınması

Alıcı, sözleşmenin şartlarını veya ödeme planını ihlal ederse, kiraya veren nesneyi malik olarak ele geçirebilir ve ikincil piyasada satabilir. Hasar, arıza, ekipman, nakliye, diğer mülklerin bozulmasından müşteri sorumludur.

Ödemeler tüm dönem boyunca düzenli olarak yapılırsa, tutarın tamamı ödendikten sonra mülkiyet, alıcı şirkete geçer. Ekipmanın çalışması sırasında müşteri tarafından elde edilen kar, onun mülküdür.

4. Leasing veya kredi - krizde fark nedir ve ne daha karlı

Bir kredi ile leasing arasındaki temel fark, ilk durumda nesnenin derhal müşterinin mülkü haline gelmesi ve ikinci durumda sözleşmenin sonuna kadar kiraya verenin mülkiyetinde kalmasıdır.

Ek olarak, kiralama başvurusunda bulunurken, müşterinin bir kredi geçmişi sunması gerekli değildir, ancak şirketin mali durumu mülkü ihraç etme kararını veren taraf tarafından mutlaka incelenir.

Mali açıdan hangisi daha iyi?

Ekonomik istikrarsızlık koşullarında uzmanlar kiralamayı tercih ediyor.

Leasing'in avantajları özellikle ekipman veya araç kiralarken belirgindir:

• leasing için ilk ödeme, kural olarak, %5-10 daha düşüktür;
• leasing indirimleri işlemlerin %80-90'ında sağlanır;
• kiralama için herhangi bir teminat gerekmemektedir;
• alıcının vergi avantajları vardır;
• kiralama işlemleri daha hızlı gerçekleştirilir ve belgelerle daha az işlem gerektirir.

Leasing, hem uzun vadeli kiralama yoluyla mülk edinen şirketler hem de bireyler için faydalıdır.

Bu finansal aracın artılarını ve eksilerini belirli bir örnek üzerinde düşünün - bir araba kiralamak.

Örnek

Hesaplama kiralama şirketi tarafından yapılmıştır. Kiralama konusu, 690 bin ruble fiyatla popüler bir Toyota otomobilidir.

İlk bakışta, fayda açıktır: kiralama için aylık ödeme %38 daha azdır. Ancak, bir uyarı var - bu tür koşullar, yalnızca kiralama süresinin sona ermesinden (üç yıl) sonra araba şirkete iade edilirse, kiraya verenler tarafından sunulur.

Araç daha sonra yeniden satın alınarak kiralanırsa, kredili araç alırken işlem 826.000'e karşı 1.033.400 rubleye mal olacaktır.

Bu nedenle, geçici kullanım için araç alıp daha sonra aracını daha modern bir modele yükseltenler için kiralama faydalı olacaktır.